Cuando un gigante se mueve, muchas cosas a su alrededor pueden sufrir las consecuencias.
En un simple paso de gigante, muchos pequeños pueden ser alcanzados directa e indirectamente, especialmente aquellos que no tienen idea de cuánto cuesta importar tecnología en Brasil.
Y como en las películas y los dibujos animados, los pequeños tardan en notar el movimiento del gigante y, cuando lo hacen, suele ser demasiado tarde para reaccionar y ya no sirve de nada gritar.
Hablando de gigante, el gigante más grande del mundo está “caminando” desde los Estados Unidos hasta aquí y esto nos traerá la lección más didáctica y dolorosa sobre cuánto cuesta importar tecnología en Brasil.
Entendamos esta historia...
Qué buena esa sensación de libertad que nos da la tarjeta de crédito, de poder comprar cualquier cosa desde fuera del país sin pagar impuestos por ello, ¿no?
Sí, es tan bueno y tan fácil, que cualquier empresa de fuera de Brasil puede llegar aquí (incluso ganando en el exterior) y llevarse todos los clientes de su empresa, su tecnología, todo un segmento, todo un mercado.
Normalmente, quienes consumen tecnología por internet, y la mayoría de las veces pagan con tarjeta de crédito, no hacen mucha distinción entre tecnología nacional o importada (salvo el tipo de cambio del dólar o del euro).
Así, pocos ahondan en temas como: de qué país son los proveedores o qué tipo de servicio brindan.
Son pocos los que catalogan detalladamente la naturaleza de los servicios contratados y los que se fijan en los impuestos adeudados en cada caso y, principalmente, sobre quién es responsable para el cobro de estos impuestos. Para ellos, la respuesta a la pregunta “¿Cuánto cuesta importar tecnología a Brasil?” es como mucho 6.38% de IOF.
Pero la respuesta correcta para esta situación es muy simple:
- Cuando el proveedor es nacional (domiciliado en Brasil):
- Todos los impuestos corren a cargo del vendedor, incluso si se repercuten en el prestatario, ya que el vendedor está obligado a emitir factura en el país, dejando claro a quien compra, cuáles son los impuestos de esa transacción.
- Cuando el proveedor no domiciliado en Brasil:
- Obviamente, no hay forma de que él (proveedor en otro país) emita un billete y pague impuestos en Brasil.
- De esta forma la obligación recae completamente en la empresa en Brasil que está “importando” (comprando) el servicio, estando obligado a determinar, calcular, expedir guías y pagar hasta seis impuestos, cinco federales y uno municipal, además de declarar todo ello en obligaciones accesorias.
- Para estas empresas, la respuesta a la pregunta “¿Cuánto cuesta importar tecnología a Brasil?” puede pasar de 40% y llegar a 70% cuando el proveedor es de un paraíso fiscal, como ocurre con muchas empresas tecnológicas que facturan desde Irlanda, por ejemplo.
¿El primer problema?
Menos de una de cada diez empresas hace todo este trámite. Todos los demás están expuestos.
¿El segundo problema?
Menos de uno de cada diez profesionales contables tiene las condiciones, herramientas, tiempo y conocimientos sobre cada una de estas tecnologías adquiridas, su clasificación fiscal, país de origen y consecuente tributación, para llevar el control de cada compra en cada tarjeta, de cada cliente, de cada banco. , etc., sobre todo teniendo en cuenta que algunos impuestos vencen el mismo día en que se carga la tarjeta.
La primera consecuencia de no saber cuánto cuesta importar tecnología a Brasil:
¡Para los que COMPRAN tecnología de fuera!
La primera consecuencia que el uso de tecnología importada (sin el debido Compliance) trae para las empresas brasileñas se refleja en quién compra los servicios.
¿Por qué?
Debido a que las empresas están expuestas a los impuestos y la tributación, pero creen que está bien, ya sea porque no saben que deben impuestos o porque ni siquiera quieren saberlo, el llamado "ojo ciego" o "dejar va, nunca ha sido un problema".
¿Y cuándo puede ser un problema?
1) Datos proporcionados por el emisor de la Tarjeta de Crédito a la Receita Federal
Los gastos superiores a 10 mil reales mensuales por CNPJ y 5 mil por CPF, son de declaración obligatoria a la Receita Federal por parte del emisor de la tarjeta en una obligación denominada DECRETADO.
La agencia ha utilizado estos datos para un red fiscal de personas jurídicas, como se anunció en septiembre de 2020.
2) Intercambios de datos entre países
Brasil tiene convenio con alrededor de 90 países para el intercambio de datos sobre transacciones entre empresas domiciliadas entre uno y otro. Ejemplo: El Servicio de Impuestos Internos de Brasil puede recibir datos del IRS de los EE. UU. sobre compras realizadas en los EE. UU. por empresas y personas domiciliadas en Brasil.
3) Datos proporcionados por el proveedor del Servicio
Es común que empresas de fuera de Brasil pasen a facturar con Factura, de fuera del país y, en un momento dado, pasen a facturar con Factura aquí en el país. Este será ahora el caso en diciembre del mayor proveedor mundial de servicios en la nube, que hasta hoy no emitía factura en Brasil, pero que a partir de diciembre de 2020 comenzará a facturar a todos sus clientes brasileños aquí en el país. ¿Y cuáles serán las consecuencias?
A) Para empresas que ya pagaron impuestos por importar el servicio:
No hay problema, dependiendo de cuánto impuesto repercutirá el proveedor, el costo puede incluso disminuir.
B) Para sociedades que no pagaron ni declararon impuestos:
RIESGO: A partir de diciembre, la Receita Federal tendrá un listado detallado, vía factura, de todas las empresas que contratan este servicio y será muy fácil identificar quiénes ya importaron el servicio antes y no pagaron correctamente los impuestos.
El costo para las empresas, de este simple cruce de datos por la Renta, puede llegar a 40% del valor de los servicios importados en los últimos 5 años, más intereses y multa por mora, además de cualquier sanciones por no declarar la transacción a la agencia, que puede llegar a 20% del impuesto adeudado.
Una predicción triste, pero que debemos hacer.:
Creemos que la migración de ingresos de este gigante tecnológico de EE. UU. a Brasil traerá una gran y dolorosa experiencia de aprendizaje para las empresas brasileñas sobre ¿Cuánto cuesta importar tecnología en Brasil?.
La segunda consecuencia de no saber cuánto cuesta importar tecnología a Brasil:
Para quien VENDE aquí en Brasil y COMPITE con tecnología del exterior
El segundo impacto en la compra de tecnología importada, sin el debido Compliance, es para quien vende tecnología similar en Brasil.
¿Por qué?
Si estamos hablando de dos CRM: uno nacional y otro importado.
Imagine que el proveedor de CRM que está en Brasil es Gracias a pagar aquí, una serie de impuestos, tanto en el momento de la emisión del billete como después de éste, impuestos sobre la renta y sobre el consumo.
La competencia de empresas tecnológicas extranjeras con empresas nacionales, sin tributación y sin fiscalización, es injusto.
¿Por qué?
Porque la empresa extranjera, por estar en otro país, normalmente no paga, allí en su país, ningún tipo de impuesto sobre la venta, como el IVA o el IVA, ya que está facturando a una persona no domiciliada en ese país (así como Brasil no grava la exportación de servicios).
Los impuestos al consumo (fuera de IVA/IVA, aquí en Brasil, ISS, PIS, COFINS) deben pagarse aquí en Brasil, así como la retención del impuesto sobre la renta.
Sin embargo, en los pagos vía tarjeta de crédito, debido a esa ilusoria creencia de que los pagos internacionales en la tarjeta “no tienen impuesto” o solo tienen los 6.38% de IOF, el valor de la venta entra de lleno en el flujo de caja de la empresa en el exterior, dejando a do Brasil sin sufrir cualquier impuesto sobre la renta o el consumo, ya que el comprador en Brasil desconoce su obligación.
Esta “importación libre de impuestos” termina beneficiando a empresas de otros países, en detrimento de las empresas brasileñas, ya que el precio cobrado por una empresa extranjera termina siendo más barato que el servicio de una empresa nacional, que ya incluye en su precio, obligatoriamente , todos los impuestos.
Esto genera, además de competencia desleal, desempleo en Brasil.
La mayoría de la gente piensa que es bueno, como yo, la facilidad que da la tarjeta de crédito para una compra por Internet, pero a todos nos parecería mal si el servicio/tecnología que se compra fuera, sin impuestos, es similar a lo que ofrecemos aquí en Brasil con nuestra alta carga fiscal.
¿Cómo puede ser justo que nosotros, aquí en Brasil, tengamos que pagar una serie de impuestos y una empresa gigante, del exterior, pueda hacer miles de millones en nuestro país, sin pagar impuestos adentro?
Es triste, pero así ha sido durante muchos años, ¡por mucho que la mayoría de las personas y empresas desconozcan esta realidad!
¡O hacemos cero impuestos para todos, o todos deben pagar de manera justa!
¿Dónde entra la Contabilidad de su empresa en esta historia?
Y antes de que alguien caiga en el lugar común de echarle toda la culpa a la contabilidad, es importante aclarar que tu contador puede no estar al tanto de la obligación, pero sí de la transacción que se realiza en tu tarjeta de crédito.
Para que el contador pueda cumplir con todas estas obligaciones, necesitaría recibir la Factura de cada débito por adelantado, además de tener acceso en línea al estado de cuenta de cada tarjeta, de cada cliente, algo impensable para el día a día de este profesional.
¿Cómo simular su caso y saber cuánto cuesta importar tecnología en Brasil?
Creamos un Simulador de importación en la nube y SaaS, haz clic y consulta el costo financiero y fiscal de la tecnología que utilizas, considerando todos los impuestos incluidos.
¿Cuál es la solución ideal?
¡La solución ideal es una reforma tributaria que simplifique los impuestos para la compra de tecnología de Brasil y del exterior y cree reglas justas para todos en el mercado!
